yandex rtb 1
ГоловнаЗворотній зв'язок
yande share
Главная->Гроші і кредит.Менеджмент->Содержание->Тема 3 Кредитные операции коммерческих банков

Банковские операции

Тема 3 Кредитные операции коммерческих банков

План

3.1. Основные теоретические положения кредитных операций и их учет в банках

3.2. Организация банковского кредитования

3.3. Система оценки кредитоспособности заемщика банком

3.4. Формы обеспечения возврата банковских кредитов

3.5. Потребительский банковский кредит

 

Кредит ─ это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщик по поводу мобилизации временно свободных средств и использования их на условиях возврата и оплаты.

Согласно Закону Украины «О банках и банковской деятельности» кредитные операции ─ вид активных операций банка, связанных с предоставлением клиентам привлеченных средств во временное пользование (предоставление займов в наличной или безналичной форме и предоставление кредитов в форме учитывания векселей, размещения депозитов, операций репо на финансирование строительства жилья, проведение факторинговых операций, финансового лизинга и прочее) или принятием обязательств о предоставлении средств на временное пользование (предоставление гарантий, поручительств, авалов и т.д.), а также операции по купле и продаже ценных бумаг по поручению клиентов и от своего имени (включая андеррайтинг), какое-либо продолжение термина долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника вернуть задолженную сумму.

В кредитных отношениях участвуют две стороны (субъекты кредитных отношений): кредитор, который предоставляет кредиты на временное пользование, и заемщик, который получил кредит. А те деньги или материальные ценности, затраты или проекты, относительно которых заключается договор займа, являются объектами кредита. В условиях рыночной экономики объектом кредитных отношений преимущественно являются деньги как общий ресурс.

К принципам кредитования принадлежат:

1.      Целенаправленность кредитования: кредиты предоставляются только на определенные в договоре цели (объекты использования).

2.      Дифференцированность кредитования: разным заемщикам кредиты предоставляются на разных условиях, что зависит от характера заемщика, направленности и срока предоставления кредита, степени риска и прочее. То есть коммерческие банки не должны формально (однозначно) подходить к предоставлению кредита клиентам, претендующим на его получение.

3.      Обеспеченность кредита: соответствие между стоимостью имущества, которое является заставой займа, и задолженностью по займу; а также наличие у банка права и возможностей защиты своих интересов в виде получения соответствующих средств обеспечения предоставленного кредита (застава, поручительство, гарантия, страхование и прочее).

4.      Возврат: кредит должен быть возвращен заемщиком банку. Условие возврата является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от иных экономических категорий товарно-денежных отношений.

5.      Срочность кредита ─ это необходимая форма достижения возврата кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не только возвращен, но и возвращен в заранее обусловленный срок, т.е. он предусматривает конкретно выраженный фактор времени. Срок возврата кредита является определенным  интервалом времени, на протяжении которого кредитные средства пребывают в распоряжении заемщика, и является мерой, за пределами которой количественные изменения во времени превращаются в качественные: если затягивается срок пользования кредитом, то искривляется сущность кредита, что негативно влияет на состояние денежного обращения в целом по стране.

6.      Платность: за пользование кредитом заемщик должен заплатить банку заемный процент. Ставка банковского процента ─ это своего рода «цена» кредита. Платность (цена) кредита стимулирует предпринимателей к увеличению собственных средств и рациональному использованию привлеченных средств. Относительно банка, то платность кредита обеспечивает возмещение затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные на депозиты средства, управленческие затраты, а также получение прибыли для увеличения ресурсных фондов для кредитования и использования на иные свои нужды.

Вопросы о функциях кредита являются спорными не только относительно отдельных функций, но и их количества. Остановимся только на трех:

-       перераспределительная функция;

-       функция создания денег;

-       контрольная функция.

Перераспределительная функция состоит в том, что временно свободные средства юридических и физических лиц при помощи кредита передаются во временное пользование предприятий, хозяйственных обществ и населения для удовлетворения их производственных или личных нужд.

Другой функцией кредита является создание денег для денежного обращения (эмиссионная функция), которую выполняет только банковский кредит. Методами кредитной экспансии (т.е. расширение кредита) и кредитной рестрикции (сужение кредита) регулируется количество денег в обращении (причем извлечение денег из обращения при помощи кредита достигается значительно труднее, чем их привлечение в обращение).

Контрольная функция кредита состоит в том, что в процессе кредитного перераспределения средств обеспечивается банковский контроль над деятельностью заемщика.

В экономической литературе различают три основные формы кредита:

-       товарный, возникающий между продавцами и покупателями, когда покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа;

-       денежный;

-       кредит в виде гарантий.

Банковское кредитование осуществляется с использованием таких заемных счетов:

-       простой заемный счет ─ может иметь только активное (дебетовое) сальдо;

-       специальный заемный счет ─ форма учета кредитов до вопроса (например, при кредитовании под заставу векселей). Может иметь кредитовое сальдо, но оно в тот же день должно быть зачислено на текущий счет клиента;

-       контокоррентный счет ─ это активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции с клиентом. На нем отображают: по дебету ─ задолженность банка и все платежи по поручению клиента, по кредиту ─ поступления средств в банк от плательщиков в виде вкладов, возврат кредитов и прочее. Объединяет заемный счет с текущим и может иметь дебетовое или кредитовое сальдо;

-       текущий счет с овердрафтом ─ это счет, на котором на основе договора между банком и клиентом допускается превышение суммой списания со счета величины остатка средств, что означает предоставление займа.

Кредитный портфель ─ это совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения прибыли. Объем кредитного портфеля оценивается по балансовой стоимости всех кредитов банка, в том числе просроченных, пролонгированных, сомнительных. В структуре баланса кредитный портфель рассматривается как единое целое и составная часть активов банков, которая имеет свой уровень доходности и соответствующий уровень риска. Доходность и риск ─ основные параметры управления кредитным портфелем банка.

 

Таблица 1. Виды банковских кредитов

№ п/п

Критерий (признак)

Виды кредитов

1

Роль банка (кредитор или заемщик)

─ активный;

─ пассивный

2

По сроку пользования

─ до востребования;

─ срочный:

·        краткосрочный (до 1 года);

·        среднесрочный (до 3 лет);

·        долгосрочный (более 3 лет)

3

По назначению

─ на производственные цели (юридическим лицам под основные средства и оборотные средства);

─ потребительский кредит (физическим лицам)

4

По степени риска

-         стандартный;

-         под контролем;

-         субстандартный;

-         сомнительный;

-         безнадежный

5

По обеспечению

-         бланковый (необеспеченный);

-         обеспеченный:

·        залогом (в т.ч. ломбардный);

·        гарантийным обязательством или поручительством;

·        страхованием

6

По методам предоставления

-         в разовом порядке;

-         в соответствии с открытой кредитной линией;

-         гарантийный (с заранее обусловленной датой предоставления)

7

По методам погашения

-         одноразовым взносом;

-         в рассрочку;

-         досрочный (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

-         с регрессией платежей;

-         по окончании обусловленного периода (месяца, квартала)

8

По количеству кредиторов

-         двухсторонний;

-         консорциумный (синдикованный);

-         параллельный

 

 

8