ГоловнаЗворотній зв'язок

Деньги и кредит

5.2. Формы  кредита

Существует  несколько форм кредита:

·     коммерческий,

·     банковский,

·     потребительский,

·     ипотечный,

·     лизинговый,

·     налоговый,

·     государственный,

·     международные банковские и государственные кредиты.

     Коммерческий  кредит - это кредит, представленный одним субъектом рынка другому субъекту ( в товарной форме с отсрочкой платежа ).

      Этот кредит ограничен размерами резервного капитала кредитора и направлением - его предоставляют отрасли, производящие средства производства, отраслям, их потребляющим, но не наоборот. Обслуживает лишь обращение товаров. Оформляется векселем. Процент по коммерческому кредиту, включённый в стоимость товара (и в вексель), ниже, чем по банковскому .

      Банковский  кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими кредитными учреждениями в виде денежных ссуд как субъектам рынка, так и другим заёмщикам. Это основной  вид  кредита.

      Банковский кредит имеет широкую сферу использования , не ограничен направлениями , сроками и суммами сделок . Банковский  кредит обслуживает и обращение товаров, и накопление  капитала , превращая  часть  его  в ссудный .

      Потребительский  кредит является формой переплетения коммерческого и банковского кредитов. Это предоставление лицам отсрочки платежа за купленный товар.

      Потребительский кредит предоставляется также банками и другими кредитными учреждениями для покупки товаров (обычно длительного использования - мебели, автомобиля, холодильника и пр.) или на другие потребительские цели (строительство или  приобретение  жилья, оплата услуг).

      Поэтому потребительский кредит может выступать и в товарной и в денежной формах.

      Для этого  вида  кредита  характерен  высокий  уровень  процента.

      К потребительскому кредиту относится кредит ломбардный, который предоставляет населению  возможность сдавать под залог предметы личного пользования и домашнего обихода. Размер ссуды ограничен и определяется по договору между сторонами.

       При непогашении ссуды в установленный срок ломбард передаёт имущество в  комиссионный  магазин  для продажи. Из  вырученной  суммы погашаются:

·     плата  за  хранение,

·     величина  ссуды с процентами,

·     расходы  по  страхованию.

        Если  имеется  остаток  суммы,  он возвращается  владельцу  залога.

      Ипотечный  кредит – это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земля, строения).

       Заёмщики - физические или юридические лица, которые имеют в  личной собственности  объекты ипотечного кредита (частные дома, квартиры, здания и сооружения производственного  характера, магазины, склады).

       При составлении договора необходимо заранее установить, не был ли данный объект  залога  объектом залога раньше в другом  месте.

       Основные  документы  при  оформлении  ипотечного  кредита:

·     закладные,

·     векселя,

·     другие  ценные  бумаги, которые  могут  обращаться  на  вторичном рынке   ценных  бумаг.

       Закладная - это  документ,  передающий  кредитору  законное  право  на  залог  по  ссуде (это  основа   обеспечения  ипотечного кредита).

       Ипотечный кредит предполагает наличие частной собственности, в том числе  на  землю.    

       Лизинговый  кредит - это отношения между юридически самостоятельными  лицами  по  поводу  передачи  в аренду  средств  труда, а также  финансирования текущих  затрат  на сданное в аренду  имущество.

       По   отношению  к  арендуемому имуществу различают:

·     чистый лизинг, когда  расходы по текущему  обслуживанию   объекта

·     лизинга   берёт  на  себя  арендатор;                  

·     полный  лизинг, когда расходы  по  обслуживанию  объекта  несёт лизингодатель.

       Отношения  между  субъектами  лизинга  определяются  договором, где  отражаются:

·     границы (пределы)  прав  субъектов,

·     сроки и  периодичность  платежа,

·     ответственность пользователя  за  невыполнение  договорных  обязательств,

·     переуступка  прав лизинга.

        За использование объекта лизинга лизингодатель взимает лизинговый платёж, который должен перекрывать расходы, связанные с приобретением объекта лизинга, лизинговую ставку, расходы  по  страхованию объекта.

        Налоговый кредит представляет собой отсрочку  налоговыми инспекциями налоговых платежей для налогоплательщиков на определённый срок, если налогоплательщик предоставил объективные основания и экономические расчёты для предоставления ему отсрочки платежей (стихийные бедствия, предполагаемые высокоэффективные результаты и тому подобное).

         Государственный кредит – будет  подробно  рассмотрен  в  курсе  «Финансы». В основном  государственный  кредит – это  государственные  займы. Полученные  средства  не  участвуют  в  обороте, а  используются  для  покрытия  бюджетных  дефицитов.

      Международные   банковские   и   государственные    кредиты – см. тему 8 , пункт 6.

 

31