ГоловнаЗворотній зв'язок
Главная->Гроші і кредит.Менеджмент->Содержание->Основные тенденции кредитной системы в мире

Деньги и кредит

Основные тенденции кредитной системы в мире

     В настоящее время во всем мире в кредитных системах происходят следующие основные процессы:

ü   Концентрация банковского кредитного капитала и централизация банковских учреждений.

    Это выражается в поглощении слабых банков более крупными, в слиянии мелких банков и образовании более крупных. Этому способствует государственная политика, которая направлена на постоянное повышение требований к минимальному Уставному фонду банка, а также интересы формирующихся финансово-промышленных групп.

üСтандартизация кредитных и платежно-расчетных операций.

     Выражается в том, что различные международные финансовые объединения и союзы требуют от своих стран-участниц перехода на единые нормы, правила, формы, системы кодирования, записей и т. д. По банковско-кредитным и платежно-расчетным документам. Применяются единые нормативы для оценки финансовой устойчивости банка, для анализа платежеспособности банковских клиентов и т.д.

üИзменение целевой направленности кредитования в сторону долгосрочно-инвестиционных проектов. Это возможно при условии наличия банковской сети.

5.8  Национальный банк Украины и его функции

НБУ: задачи и функции

     Организован в 1991г. Представляет собой систему единого банка и включает в себя центральный аппарат в г. Киеве, Крымское республиканское управление 24 областных управления. Во главе стоит Правление банка, состав которого назначается Президиумом Верховной Рады Украины. Председатель правления  избирается Верховной Радой сроком на 4 года.

     НБУ является центральным банком Украины и находится в ее собственности.

     НБУ является юридическим лицом, эмиссионным центром, имеет право законодательной инициативы, является банком правительства и банком банков.

     Основная задача НБУ – укрепление денежного оборота страны и укрепление денежной единицы вплоть до полной конвертируемости.

     Имущество НБУ формируется за счет Уставного фонда и доходов от его деятельности. Уставный фонд образован за счет денег государства и служит обеспечением его обязательств, размер этого фонд устанавливается и изменяется решением Верховной Рады.

     Доходы НБУ образуются за счет производимых операций. Однако НБУ и его подразделения (кроме хозрасчетных) освобождаются от уплаты всех видов налогов (кроме земельного), сборов и государственных пошлин.

Основные функции НБУ:

1) эмиссионный и расчетный центр

     Как эмиссионный центр организует печатание денежных знаков, чеканку монет, устанавливает правила эмиссии наличных денег в оборот; регламентирует операции с наличными деньгами всех субъектов рынка.

     Как расчетный центр устанавливает правила безналичных расчетов всех видов.

2) организует расчеты между банками внутри Украины, а также межбанковские расчеты с другими странами.

3)является банком банков

     В этом качестве НБУ определяет для коммерческих банков правила деятельности по всем направлениям, регистрирует коммерческие банки; выдает лицензии на отдельные виды операций; устанавливает нормативы финансовых показателей банковской деятельности; ведет счета в НБУ коммерческих банков; предоставляет коммерческим банкам кредиты; хранит их резервы; осуществляет контроль и надзор за деятельностью банков; определяет правила межбанковского кредитного рынка.

     НБУ имеет право отобрать у коммерческого банка лицензию.

    4)  как банк правительства НБУ осуществляет:

   а) кассовое выполнение бюджета Украины всей банковской системой страны; достигается тем, что вся банковская система принимает налоговые платежи от своих клиентов на единые счета НБУ, перечисляют их в Киев или в областные управления. С этих счетов происходят бюджетные платежи. Наличие единой системы счетов позволяет НБУ контролировать исполнение бюджета, как по доходной; так и по расходной части.

   б) НБУ определяет валютный курс гривны;

   в) НБУ обеспечивает создание и управление золотовалютными резервами страны и все операции с монетарными металлами;

   г) контролирует банковские операции с приватизационными бумагами, определяет   форму безналичных депозитов приватизационных бумаг, осуществляет их эмиссию, правила выдачи, хранения, учета и погашения;

д) обеспечивает стабильность национальной денежной единицы и национальной денежной кредитной системы в целом; для контроля деятельности коммерческих банков НБУ ввел систему финансовых показателей; их применение позволяет НБУ регулировать не только налично-денежный, но и совокупный денежный оборот. Используемые для этого денежные агрегаты – М1,М2 и М3.

Надзор НБУ за деятельностью коммерческих банков

     Надзор НБУ за деятельностью коммерческих банков, их отделений и филиалов направлен на обеспечение стабильности банковских систем и защите интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков.

     Система надзора направлена на сокращение внешних и внутренних банковских рисков.

     К внешним рискам относятся:

·риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих    обязательств перед клиентами);

·валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения, т.е. падения курса   национальной валюты);

·риск по ценным бумагам (риск от падения курса ценных бумаг, имеющихся в   портфеле банка);

·риск учетной ставки (убытки от изменения процентной ставки, устанавливаем НБУ по кредитам).

     К внутренним рискам относятся:

·коммерческие, связанные с человеческим фактором (квалификация персонала, деловые качества руководителей, исполнительская дисциплина, качество аудиторской службы и т.д.);

·операционно-технические риски (отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих внутреннюю работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-технических средств, средств связи и т.д.).

     На снижение внутренних рисков направлены процедуры

·регистрации банков,

·лицензирования,

·аудиторских проверок,

·инспектирования деятельности коммерческих банков сотрудниками НБУ.

     Коммерческие банки ежемесячно представляют НБУ 6 отчетов, характеризующие различные стороны их деятельности.

      Работа по надзору дифференцирована на:

·общий надзор,

·интенсивный надзор,

·надзор высокой степени.

     Общий надзор распространяется на стабильно работающие банки. Его осуществляют региональные управления НБУ. Содержание – контроль за соблюдением экономических нормативов. Информация о нарушениях направляется в Правление НБУ для принятия решений.

     Интенсивный надзор ведется по отношению к банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы, допускают другие незначительные нарушения, не отличаются финансовой стабильностью.

     Надзор высокой степени применяется к банкам, которые систематически (2 и более раз в квартал) нарушают экономические нормативы, допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое положение.

     Требования НБУ обязательны к исполнению.     

 

Регулирование ликвидности коммерческих банков

     Регулирование финансовой стабильности банков – это необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банк как коммерческое предприятие заинтересован в наиболее прибыльном вложении своих кредитных ресурсов.

     Именно дилемме ''надежность – прибыльность'' подчинено регулирование ликвидности коммерческих банков.

     Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами.

     Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерческих банков возложено на НБУ с применением методов экономического и административного воздействия.

     Согласно законодательству коммерческие банки обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные НБУ:

1) минимальный размер Уставного фонда;

2) достаточность капитала (предельное соотношение собственных средств КБ 

и  суммой активов);

3) ликвидность баланса;

4) максимальный размер риска на 1 заемщика;

5) минимальный размер резерва, хранимый в НБУ;

6) ограничения по выдаче кредитов 1-му заемщику.

      Порядок расчета нормативов, сроки отчетности, санкции за невыполнение  устанавливает НБУ.

            Для оценки ликвидности коммерческих банков НБУ использует следующие показатели:

üплатежеспособность банка (К1)

                           К1=(ОК/Ар)*100%,                                                       (5)

 где  ОК – общий капитал банка,

                     Ар – активы банка с учетом риска.

 К1 min – 8%, что соответствует мировым стандартам достаточности капитала.

üтекущая ликвидность баланса (К2)

                           К2=ТО/ТА,                                                                     (6)

 где  ТО – обязательства банка до востребования, обязательства банка сроком исполнения до 1 месяца, кредиторская задолженность перед клиентами, а также гарантии и поручительства, выданные банком  со сроком исполнения до 1 месяца.

         ТА – ликвидные активы банка (наличность в кассе банка, остатки драгоценных металлов и наличность иностранной валюты, остатки на счетах в НБУ и корреспондентских счетах в иностранных банках), а также средства в ценных бумагах, др. платежи в пользу банка,  кредиты со сроком погашения до 1 месяца.

  К2 не должно быть более 1,0.

 - краткосрочная ликвидность (К3)

                          К3=КО/КА,                                                                     (7)

где КО – обязательства до востребования, обязательства до 3-х месяцев, кредиторская задолженность по прочим платежам, гарантии и поручительства со сроком использования до 3-х месяцев.

        КА – ликвидные активы, средства в ценных бумагах, кредиты со сроком   погашения до 3-х месяцев, др. платежи в пользу банка.

        К3 должен быть не более 1.

                     - общая ликвидность (К4)

                            К4=СО/ОА,                                                                   (8)

 где СО – общая совокупность всех обязательств банка.

        ОА – общий размер активов банка.

 К4 не должно превышать 0,95.

                    - максимальный размер риска на 1 заемщика (К5)

                           К5=ОД/СК,                                                                    (9)

  где ОД – совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и 50% суммы  вне балансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика  (обязательства должника)

         СК – собственный капитал банка.

         К5 не должен превышать 0,4.

     Соблюдение показателей ликвидности контролируется ежемесячно.

5.9. Правовая основа банковской деятельности

     Правовой базой для создания, функционирования и прекращения деятельности коммерческого банка (КБ) является закон Украины и Постановление Президиума Верховной Рады.

1. "О банках и банковской деятельности" Закон Украины от 20 марта 1991г. с изменениями и дополнениями//Ведомости Верховной Рады Украины.-1991.

2. Устав Национального банка Украины, утвержденный 7 октября 1991г. Постановлением  Президиума Верховной Рады (ВР) Украины.

3. Инструкция о безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины, утверждена 2 августа 1996г. Постановлением Правления НБУ //Бюллетень нормативных актов Минфина Украины.-1996.-№7-8.

4. Постановление ВР Украины от 17 июня 1992г. "Об использовании векселей в хозяйственном обороте Украины" //Голос Украины, 1992.-27 июня.

5. Положение "О кредитовании" , утвержденное Постановлением Правления НБУ от 28 сентября 1995г. //Посредник.-1995.-18 октября.

6. Закон Украины от 18 июня 1991г. с изменениями и дополнениями "О ценных бумагах и фондовой бирже"//Ведомости ВР Украины.-1991.-№38. С изменениями, внесенными 9 июня 1996г.

7. Закон Украины от 30 октября 1996г. "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" //Ведомости ВР Украины.-1996.-№51.

8. Ценные бумаги: сущность, биржевые операции, обращение: Сборник нормативной документации. - К.,1992.

9. Декрет Кабинета Украины от 19 февраля 1993г. "О системе валютного регулирования и валютного контроля"//ЗП Украины.-1993.-№4.

10. Закон Украины от 22 мая 1997г. "О внесении изменений в закон Украины "О налогообложении прибыли предприятия,, и др.

ТЕМА 6. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ УКРАИНЫ, ИХ ОПЕРАЦИИ

ПЛАН

6.1. Порядок создания КБ

6.2. Операции и услуги КБ

6.3. Пассивные операции банка

6.4. Управление ресурсами КБ

6.5. Активные операции КБ

6.6. Формирование прибыли банка

 

6.1. Порядок создания коммерческих банков (КБ)

      Коммерческие  банки (КБ) – основное звено кредитной системы страны; осуществляют свою деятельность на основе коммерческого расчета.

     Для своей деятельности используют не только собственный, но и привлеченный капитал:

·вклады1;

·депозиты (хранение в течении определенного срока части собственных средств предприятия, на которые выплачиваются   проценты);

·межбанковские кредиты;

·др. источники.

     При этом привлеченные средства, как правило, значительно превышают собственный капитал банка.

     Учредителями КБ могут быть:

·резиденты2 и нерезиденты,

·физические и юридические лица.

   При образовании КБ заключается учредительный договор, в котором отражаются обязательства учредителей по взносу в Уставный фонд банка, а также др. обязательства по отношению к банку, право на участие в управлении банком, получение дивидендов, льготные условия по кредитам и др. финансовым организациям и на часть имущества при ликвидации банка.

Для открытия банка необходимо разработать его Устав и утвердить на собрании учредителей, зарегистрировать в НБУ в Книге регистрации банков. Затем получить в НБУ лицензию на право банковской деятельности и на осуществление отдельных лицензионных операций.

     КБ классифицируются по ряду признаков:

·в зависимости от формы собственности

                   а) частные;

                   б) государственные;

·по форме организации (среди частных банков преобладают)

                   а) акционерные открытого типа;

                   б) акционерные закрытого типа;

·в зависимости от круга выполняемых операций

                   а) универсальные;

                   б) специализированные;

·в зависимости от территории, которую охватывают своей деятельностью

                   а) региональные;

                   б) республиканские;

                   в) международные.

     В практике банковской деятельности существует два подхода к построению структуры банка:

ü   функциональный (подразделения выполняют специализированные функции: кредитование, инвестирование, расчетно-кассовые операции и прочее);

ü   организационный (планирование, кредитование, учет и т.д.).

     Высшим органом управления КБ (акционерного) является общее собрание акционеров, которое собирается ежегодно для решения вопросов:

ü   определение основных направлений деятельности банка;

ü   изменение Устава, Уставного фонда;

ü   избрание или отзыв председателя, его заместителей и членов правления и ревизионной комиссии;

ü   утверждение годовых результатов, отчета и выводов ревизионной комиссии, порядка распределения прибыли и покрытия убытков;

ü   принятие решения о закрытии банка (в случае необходимости), назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса.

ü   за деятельностью банка ведется контроль контрольно-ревизионной комиссией, которая избирается собранием акционеров. Оперативное управление КБ осуществляет Правление банка, которое подотчетно собранию акционеров и несет ответственность за результаты работы банка.

     КБ может иметь филиалы и отделения с разным уровнем самостоятельности.

Основные функции КБ:

·     аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

·     посредничество в кредите;

·     проведение платежей и расчетов в хозяйстве;

·     создание платежных средств (например, чеков, пластиковых карточек);

·     выпуск и размещение ценных бумаг;

6)      оказание различных услуг клиенту.    

 

37