ГоловнаЗворотній зв'язок
Главная->Гроші і кредит.Менеджмент->Содержание->6.3. Пассивные операции банка

Деньги и кредит

6.3. Пассивные операции банка

     Пассивными называются операции банка по привлечению средств.

Ресурсы КБ формируются из :

·     -собственных средств и

·     -привлечённых средств.

1. К собственным средствам относятся :

ü   -акционерный капитал,

ü   -резервный капитал и

ü   -нераспределенная прибыль.

     Акционерный капитал образуется с помощью размещения акций на рынке ценных бумаг и взносов  учредителей. Взносы могут быть в виде денежных средств, в виде имущества и связанных с ним прав. Акционерный капитал формируется в виде Уставного фонда, который определяется учредителями , но не может быть ниже минимального уровня , установленного НБУ.

     Резервный капитал образуется за счёт отчислений от текущей прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь. Наличие резервного фонда обеспечивает финансовую устойчивость банка; повышает гарантии выполнения его обязательств, уменьшает вероятность банкротства. Резервный капитал образуется в порядке , предусмотренном  собранием акционеров (учредителей) , а его величина устанавливается в процентах к Уставному фонду и не может его превышать. Если в процессе или после образования резервного фонда производятся выплаты , то отчисления из прибыли возобновляются до восстановления установленного размера фонда.

     Важно правильно определить размер отчислений в резерв:

ü   ускоренные отчисления снижают размер дивидендов и рыночную стоимость акций;

ü   низкие нормы отчислений надолго растягивают формирование резерва и негативно влияют на  финансовую устойчивость банка.

     Нераспределенная прибыль-прибыль, которая не распределена между акционерами в виде дивидендов и не зачислена в резерв. Отчисление прибыли в резерв зачастую используется как метод уменьшения налоговых выплат.

     Собственные средства КБ составляют небольшую часть его ресурсов (как правило, не более 10%). 

   Перед КБ стоит важная задача – выбрать такой порядок формирования собственных средств, который  при минимуме затрат на образование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития банка.

2.Основную часть ресурсов банки привлекают в форме:

ü   -депозитов (вкладов), в т.ч. средств на контокоррентных[1] и корреспондентских счетах;

ü   -межбанковских кредитов(в т.ч. кредитов НБУ) ;

ü   -эмитированных средств.

Депозит - это сумма денег, которую клиент вносит на хранение в банк и может использовать для расчетов или изъять наличными.

Депозиты образуются двумя путями:

ü   -за счет взноса в банк суммы денег в наличной форме или в виде подлежащего оплате ценного документа (чек, облигация и др.);

ü   -за счет создания банком мнимого вклада в процессе кредитования клиента.

В зависимости от срока, порядка изъятия и назначения различают несколько видов вкладов:

ü   -вклады до востребования; 

ü   -срочные вклады;

ü   -сберегательные вклады;

Вклады до востребования- предназначены для осуществления текущих расчетов. Размещаются в КБ на текущих или контокоррентных счетах, могут быть в любой момент пополнены или частично или полностью востребованы.

     В случае размещения средств на текущем счету клиент может снять сумму, не превышающую их фактического остатка.

     На контокоррентном счете возможен как дебетовый, так и кредитовый остаток ,т.е. владелец счета может не только изъять свои средства , но и получить на определенное время банковский кредит.

    Изъятие вкладов может осуществляться как наличными деньгами, так и с помощью безналичных расчетов.

Вклады до востребования не стабильные ,что ограничивает возможность и сферу их использования КБ. Поэтому владельцам счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще. Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги КБ по его ведению, а для процентных счетов комиссия удерживается с начисленного процента.

      Некоторые КБ вместо платы за ведение счета по беспроцентным счетам требуют у владельцев поддержания на них заранее оговоренного остатка денежных средств. При нарушении этого условия банк взимает плату за ведение счета.

Срочные вклады - это денежные средства, помещенные в банк  на строго определенный срок. Если вклады до востребования носят, в основном, краткосрочный характер ,то срочные вклады вносятся на более длительный срок.

 Для срочных вкладов характерны более высокие проценты. Банк заинтересован в срочных вкладах, поскольку они стабильны, позволяют располагать денежными средствами, длительное время получать с них высокие доходы.

                      Срочные вклады могут быть:

ü   -собственно срочными вкладами.

ü   -вкладами с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады возвращаются владельцам в установленный срок. Если первоначально вложенная сумма не изымается и при этом, то в последующем они  могут распоряжаться ими как вкладами до востребования.

     При срочном вкладе с уведомлением для его изъятия в срок в банк должно поступить от владельца уведомление. Срок подачи уведомления заранее оговаривается. При долгосрочном снятии средств размер выплачиваемого процента существенно снижается.

     Одной из форм срочных вкладов является депозитный сертификат -письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока сумму депозита и процента по нему.

     Депозитные сертификаты выпускаются банками под договорной процент на определенный срок или до востребования, именные и на предъявителя. Именные сертификаты обращению не подлежат, а их продажа (отчуждение) является недействительной.

     В ряде стран выпускаются депозитные сертификаты, которые могут быть проданы владельцами банку  с помощью передаточной надписи (индоссамента). Такие сертификаты выпускаются большим номиналом, обращаются на вторичном рынке ценных бумаг.

Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных средств. Для них характерен медленный плавный рост и то , что деньги используются лишь через длительный период.

    Особенностью сберегательных вкладов явл. то, что владельцу выдается именное свидетельство о наличии вклада в форме сберегательной книжки, в которой указывается владелец, правило пользования счетом и все операции по счету. Сберкнижка выписывается только при внесении в банк денежных средств, т.е. ее нельзя получить на кредитной основе.

Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов КБ.

     На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в т.ч. так называемые «короткие деньги» (кредиты на срок от 1 дня до 2х недель). Причины возникновения межбанковских кредитов различны: отсутствие должного спроса на кредит, отсутствие выгодного размещения ресурсов среди своих клиентов, необходимость установления более тесных отношений между банками и т.п.

     Специфическими являются кредиты, получаемые КБ от НБУ. Их источником в основном являются эмиссия. Эти кредиты являются одним из инструментов регулирования денежной массы в обращении.

     Для ее сокращения НБУ сокращает кредиты КБ и увеличивает процентные ставки. Для увеличения денежной массы в обращении НБУ расширяет объемы кредитов КБ и снижает процентные ставки по ним .Для КБ НБУ являются кредитором последней инстанции.

Эмитированные средства КБ

     Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный срок. К таким средствам относятся:

ü   -облигационные займы,

ü   -банковские векселя.

Облигационный займ осуществляется путем выпуска облигации.

 

39