yandex rtb 1
ГоловнаЗворотній зв'язок
yande share
Главная->Гроші і кредит.Менеджмент->Содержание->Основные функции банковской системы

Основы валютно-финансовой отношений

Основные функции банковской системы

·        Функция создания денег и регулирования денежной массы.

·        Функция обеспечения устойчивости банков и денежного рынка, которая проявляется:

ü     в принятии законов и нормативных актов, которые регламентируют деятельность всех звеньев банковской системы – от центрального банка до узкоспециализированных коммерческих;

ü     в создании действенного механизма государственного контроля и надзора за исполнением этих законов и за деятельностью банков, в общем.

·        Посредническая функция: банки аккумулируют свободные деньги, превращая их ссудный капитал, и передают различным субъектам в виде кредита.

·        Посредническая в платежах.

·        Функция создания кредитных средств оборота.

Проблемы банковской системы в Украины:

ü     нерациональная территориальная структура;

ü     недостаточное число коммерческих банков;

ü     существование убыточных банков (филиалов, отделений);

ü     тенденция к сужению клиентуры в следствии спада производства;

ü     низкий уровень капитализации банков;

ü     нехватка опытного банковского персонала;

ü     несовершенство законодательного обеспечения банковской деятельности;

ü     несовершенная конкуренция в банковском деле;

ü     общеэкономические проблемы.

  Специализированные кредитно-банковские институты (СКФИ) сосредотачивают свою деятельность на отдельных, как правило, небольших сегментах финансового рынка. Работают для определенного типа клиентов, выполняют относительно узкий набор операций. Деятельность этих институтов дает возможность заполнить те ниши рынка банковских услуг, которые в силу различных причин остаются вне поля зрения банков.

Отдельное место в составе кредитной системы принадлежит инфраструктуре, т.е. комплексу средств, которые обеспечивают нормальное функционирование институтов кредитной системы. Основными элементами инфраструктуры являются:

ü     система законов и подзаконных актов, которые юридически определяют и  регламентируют деятельность кредитных институтов;

ü     система защиты интересов вкладчиков (страхование вкладов);

ü     национальная ассоциация банков и СКФИ для защиты интересов своих членов;

ü     информационное обеспечение (централизованные системы информации для клиентов, публикация статистических и аналитических материалов о положении кредитно-денежной сферы экономики);

ü     расчетная сеть, которая обеспечивает регулирование платежных обязательств, между институтами кредитной системы (через электронные способы связи, клиринговые платы и др.);

ü     инкассаторское и охранное обслуживание;

ü     система подготовки кадров для кредитных институтов.

7.     Основные тенденции кредитной системы в мире

     В настоящее время во всем мире в кредитных системах происходят следующие основные процессы:

ü     Концентрация банковского кредитного капитала и централизация банковских учреждений.

    Это выражается в поглощении слабых банков более крупными, в слиянии мелких банков и образовании более крупных. Этому способствует государственная политика, которая направлена на постоянное повышение требований к минимальному Уставному фонду банка, а также интересы формирующихся финансово-промышленных групп.

üСтандартизация кредитных и платежно-расчетных операций.

     Выражается в том, что различные международные финансовые объединения и союзы требуют от своих стран-участниц перехода на единые нормы, правила, формы, системы кодирования, записей и т. д. По банковско-кредитным и платежно-расчетным документам. Применяются единые нормативы для оценки финансовой устойчивости банка, для анализа платежеспособности банковских клиентов и т.д.

üИзменение целевой направленности кредитования в сторону долгосрочно-инвестиционных проектов. Это возможно при условии наличия банковской сети.

8  Национальный банк Украины и его функции

НБУ: задачи и функции

     Организован в 1991г. Представляет собой систему единого банка и включает в себя центральный аппарат в г. Киеве, Крымское республиканское управление 24 областных управления. Во главе стоит Правление банка, состав которого назначается Президиумом Верховной Рады Украины. Председатель правления  избирается Верховной Радой сроком на 4 года.

     НБУ является центральным банком Украины и находится в ее собственности.

     НБУ является юридическим лицом, эмиссионным центром, имеет право законодательной инициативы, является банком правительства и банком банков.

     Основная задача НБУ – укрепление денежного оборота страны и укрепление денежной единицы вплоть до полной конвертируемости.

     Имущество НБУ формируется за счет Уставного фонда и доходов от его деятельности. Уставный фонд образован за счет денег государства и служит обеспечением его обязательств, размер этого фонд устанавливается и изменяется решением Верховной Рады.

     Доходы НБУ образуются за счет производимых операций. Однако НБУ и его подразделения (кроме хозрасчетных) освобождаются от уплаты всех видов налогов (кроме земельного), сборов и государственных пошлин.

Основные функции НБУ:

1) эмиссионный и расчетный центр

     Как эмиссионный центр организует печатание денежных знаков, чеканку монет, устанавливает правила эмиссии наличных денег в оборот; регламентирует операции с наличными деньгами всех субъектов рынка.

     Как расчетный центр устанавливает правила безналичных расчетов всех видов.

2) организует расчеты между банками внутри Украины, а также межбанковские расчеты с другими странами.

3)является банком банков

     В этом качестве НБУ определяет для коммерческих банков правила деятельности по всем направлениям, регистрирует коммерческие банки; выдает лицензии на отдельные виды операций; устанавливает нормативы финансовых показателей банковской деятельности; ведет счета в НБУ коммерческих банков; предоставляет коммерческим банкам кредиты; хранит их резервы; осуществляет контроль и надзор за деятельностью банков; определяет правила межбанковского кредитного рынка.

     НБУ имеет право отобрать у коммерческого банка лицензию.

    4)  как банк правительства НБУ осуществляет:

   а) кассовое выполнение бюджета Украины всей банковской системой страны; достигается тем, что вся банковская система принимает налоговые платежи от своих клиентов на единые счета НБУ, перечисляют их в Киев или в областные управления. С этих счетов происходят бюджетные платежи. Наличие единой системы счетов позволяет НБУ контролировать исполнение бюджета, как по доходной; так и по расходной части.

   б) НБУ определяет валютный курс гривны;

   в) НБУ обеспечивает создание и управление золотовалютными резервами страны и все операции с монетарными металлами;

   г) контролирует банковские операции с приватизационными бумагами, определяет   форму безналичных депозитов приватизационных бумаг, осуществляет их эмиссию, правила выдачи, хранения, учета и погашения;

  д) обеспечивает стабильность национальной денежной единицы и национальной денежной кредитной системы в целом; для контроля деятельности коммерческих банков НБУ ввел систему финансовых показателей; их применение позволяет НБУ регулировать не только налично-денежный, но и совокупный денежный оборот. Используемые для этого денежные агрегаты – М1,М2 и М3.

Надзор НБУ за деятельностью коммерческих банков

     Надзор НБУ за деятельностью коммерческих банков, их отделений и филиалов направлен на обеспечение стабильности банковских систем и защите интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков.

     Система надзора направлена на сокращение внешних и внутренних банковских рисков.

     К внешним рискам относятся:

·риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих обязательств перед клиентами);

·валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения, т.е. падения курса национальной валюты);

·риск по ценным бумагам (риск от падения курса ценных бумаг, имеющихся в портфеле банка);

·риск учетной ставки (убытки от изменения процентной ставки, устанавливаем НБУ по кредитам).

     К внутренним рискам относятся:

·коммерческие, связанные с человеческим фактором (квалификация персонала, деловые качества руководителей, исполнительская дисциплина, качество аудиторской службы и т.д.);

·операционно-технические риски (отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих внутреннюю работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-технических средств, средств связи и т.д.).

     На снижение внутренних рисков направлены процедуры

·регистрации банков,

·лицензирования,

·аудиторских проверок,

·инспектирования деятельности коммерческих банков сотрудниками НБУ.

     Коммерческие банки ежемесячно представляют НБУ 6 отчетов, характеризующие различные стороны их деятельности.

      Работа по надзору дифференцирована на:

·общий надзор,

·интенсивный надзор,

·надзор высокой степени.

     Общий надзор распространяется на стабильно работающие банки. Его осуществляют региональные управления НБУ. Содержание – контроль за соблюдением экономических нормативов. Информация о нарушениях направляется в Правление НБУ для принятия решений.

     Интенсивный надзор ведется по отношению к банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы, допускают другие незначительные нарушения, не отличаются финансовой стабильностью.

     Надзор высокой степени применяется к банкам, которые систематически (2 и более раз в квартал) нарушают экономические нормативы, допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое положение.

     Требования НБУ обязательны к исполнению.     

 

 

Регулирование ликвидности коммерческих банков

     Регулирование финансовой стабильности банков – это необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банк как коммерческое предприятие заинтересован в наиболее прибыльном вложении своих кредитных ресурсов.

     Именно дилемме ''надежность – прибыльность'' подчинено регулирование ликвидности коммерческих банков.

     Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами.

     Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерческих банков возложено на НБУ с применением методов экономического и административного воздействия.

     Согласно законодательству коммерческие банки обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные НБУ:

минимальный размер Уставного фонда;

2) достаточность капитала (предельное соотношение собственных средств КБ 

    и  суммой активов);

3) ликвидность баланса;

4) максимальный размер риска на 1 заемщика;

5) минимальный размер резерва, хранимый в НБУ;

6) ограничения по выдаче кредитов 1-му заемщику.

      Порядок расчета нормативов, сроки отчетности, санкции за невыполнение  устанавливает НБУ.

            Для оценки ликвидности коммерческих банков НБУ использует следующие показатели:

üплатежеспособность банка (К1)

                           К1=(ОК/Ар)*100%,                                                       (5)

 где  ОК – общий капитал банка,

                     Ар – активы банка с учетом риска.

 К1 min – 8%, что соответствует мировым стандартам достаточности капитала.

üтекущая ликвидность баланса (К2)

                           К2=ТО/ТА,                                                                     (6)

 где  ТО – обязательства банка до востребования, обязательства банка сроком исполнения до 1 месяца, кредиторская задолженность перед клиентами, а также гарантии и поручительства, выданные банком  со сроком исполнения до 1 месяца.

         ТА – ликвидные активы банка (наличность в кассе банка, остатки драгоценных металлов и наличность иностранной валюты, остатки на счетах в НБУ и корреспондентских счетах в иностранных банках), а также средства в ценных бумагах, др. платежи в пользу банка,  кредиты со сроком погашения до 1 месяца.

  К2 не должно быть более 1,0.

 - краткосрочная ликвидность (К3)

                          К3=КО/КА,                                                                     (7)

где КО – обязательства до востребования, обязательства до 3-х месяцев, кредиторская задолженность по прочим платежам, гарантии и поручительства со сроком использования до 3-х месяцев.

        КА – ликвидные активы, средства в ценных бумагах, кредиты со сроком   погашения до 3-х месяцев, др. платежи в пользу банка.

        К3 должен быть не более 1.

                     - общая ликвидность (К4)

                            К4=СО/ОА,                                                                   (8)

 где СО – общая совокупность всех обязательств банка.

        ОА – общий размер активов банка.

 К4 не должно превышать 0,95.

                    - максимальный размер риска на 1 заемщика (К5)

                           К5=ОД/СК,                                                                    (9)

  где ОД – совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и 50% суммы  вне балансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика  (обязательства должника)

         СК – собственный капитал банка.

         К5 не должен превышать 0,4.

     Соблюдение показателей ликвидности контролируется ежемесячно.

 

9. Правовая основа банковской деятельности

     Правовой базой для создания, функционирования и прекращения деятельности коммерческого банка (КБ) является закон Украины и Постановление Президиума Верховной Рады.

1. "О банках и банковской деятельности" Закон Украины от 20 марта 1991г. с изменениями и дополнениями//Ведомости Верховной Рады Украины.-1991.

2. Устав Национального банка Украины, утвержденный 7 октября 1991г. Постановлением  Президиума Верховной Рады (ВР) Украины.

3. Инструкция о безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины, утверждена 2 августа 1996г. Постановлением Правления НБУ //Бюллетень нормативных актов Минфина Украины.-1996.-№7-8.

4. Постановление ВР Украины от 17 июня 1992г. "Об использовании векселей в хозяйственном обороте Украины" //Голос Украины, 1992.-27 июня.

5. Положение "О кредитовании" , утвержденное Постановлением Правления НБУ от 28 сентября 1995г. //Посредник.-1995.-18 октября.

6. Закон Украины от 18 июня 1991г. с изменениями и дополнениями "О ценных бумагах и фондовой бирже"//Ведомости ВР Украины.-1991.-№38. С изменениями, внесенными 9 июня 1996г.

7. Закон Украины от 30 октября 1996г. "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" //Ведомости ВР Украины.-1996.-№51.

8. Ценные бумаги: сущность, биржевые операции, обращение: Сборник нормативной документации. - К.,1992.

9. Декрет Кабинета Украины от 19 февраля 1993г. "О системе валютного регулирования и валютного контроля"//ЗП Украины.-1993.-№4.

10. Закон Украины от 22 мая 1997г. "О внесении изменений в закон Украины "О налогообложении прибыли предприятия,, и др.

 

10