yandex rtb 1
ГоловнаЗворотній зв'язок
yande share
Главная->Гроші і кредит.Менеджмент->Содержание->     2) Расчеты платежными требованиями

Основы валютно-финансовой отношений

     2) Расчеты платежными требованиями

     Широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товаров и выписки товарных документов.

     Отгрузив товар, поставщик выписывает платежное требование и сдает его в свой банк на инкассо.

     Инкассо – поручение поставщика своему банку взыскать деньги с плательщика.

     Акцепт – согласие покупателя оплатить отгруженные или уже полученные товары.

    Акцепт – это не только юридический, но и экономический акт, т. к. является важным документом контроля за деятельностью поставщика.

    В случае, если покупатель обоснованно не дает согласия платить, он все-таки обязан принять груз на ответственное хранение, которое осуществляется за счет средств поставщика до тех пор, пока поставщик не даст распоряжение, что делать с этим товаром.

    При согласии оплатить товары, но отсутствия средств на расчетном счету платежное требование попадает в картотеку №2. Порядок оплаты документов, находящихся в этой картотеке, при поступлении денег на расчетный счет следующий:

1) платежи в бюджеты всех уровней и целевые внебюджетные фонды;

2) остальные платежи в календарной очередности поступления документов.

3) Расчеты платежными требованиями-поручениями

    При движении платежного требования – поручения от поставщика к плательщику оно выполняет роль требования, а от плательщика в банк плательщика – в роли поручения.

    Эта форма расчетов применяется, как правило, при натянутых отношениях поставщика со своим банком.

    4) Расчеты чеками из лимитированных чековых книжек

    Участниками отношений являются чекодатель, чекодержатель и плательщик (банк).

    Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения определяются законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

    С точки зрения получения денег, чеки делятся на:

-         денежные,

-         расчетные.

    Денежные чеки применяются при безналичных расчетах, чек подлежит оплате в течение 10 дней с момента представления его банку.

    Чеки используются, как правило, для расчетов внутри области. Под чековую книжку банк резервирует деньги на расчетном счету владельца книжки.

5) Расчеты аккредитивами

    Эта форма в чем-то сходна с расчетом чеками, т.к. по заявке покупателя в свой

банк с его расчетного счета списывается сумма аккредитива и зачисляется в этом же банке на счет по открытию аккредитива.

     Банк плательщика уведомляет банк поставщика об открытии и переводит ему средства.

    Покупатель с аккредитивом едет к поставщику, где получает товар и оплачивает его аккредитивом. Поставщик для получения денег представляет своему документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива, и аккредитив. После этого деньги перечисляют на расчетный счет поставщика, а его банк уведомляет банк плательщика о закрытии аккредитива. Область применения – вся страна.

    Обязательство банка, возникающее по поручению клиента, произвести платеж поставщику на основании представленных документов, подтверждающих выполнение условий договора, называется аккредитивом.

     Покрытый аккредитив – банк плательщика перечисляет собственные средства плательщика в банк поставщика.

     Непокрытый аккредитив – применяется, если банки, обслуживающие рассчитывающихся клиентов, имеют счета друг у друга. Тогда банк поставщика открывает аккредитив путем списания средств со счета банка плательщика (по предоставленному ему на это право банком плательщика).

     Отзывной аккредитив применяется редко, т.к. условия его могут быть изменены и он может быть аннулирован без предварительного согласия с поставщиком. Все распоряжения относительно отзывного аккредитива (изменение условий, аннулирование) плательщик может давать поставщику только через свой банк, который сообщает об этом банку поставщика, а он – поставщику.

     Однако банк поставщика обязан оплатить аккредитив до его изменения или аннулирования.

Безотзывной аккредитив применяется часто и представляет собой твердое обязательство банка оплатить аккредитив при выполнении его условий.

Не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика.

При расчетах внутри страны аккредитив предназначен только для расчета с одним поставщиком. Недостаток этой формы расчетов – отвлечение средств из оборота на определенное время.

    6) Расчеты путем зачета взаимных требований (клиринг)

  Сущность этой формы расчетов заключается в том, что взаимные требования друг к другу погашаются в равновеликих суммах и лишь на разницу производятся платежи.

  Каждому участнику расчетов в банке одновременно открывается счет, с кото­ро­го списываются суммы, причитающиеся другим участникам сделок, и на ко­то­рый  зачисляются суммы, поступающие от других участников.

    7) Расчеты по сальдо встречных требований

  Используются для 2-х предприятий, которые имеют между собой постоянные отношения по взаимному отпуску товаров (оказанию услуг). Зачет взаимных требований производят сами предприятия, а на их счетах в банках отражаются только конечные результаты, т.е. сальдо.

    8) Расчеты в порядке плановых платежей

         При равномерных постоянных поставках товарно-материальных ценностей, включая и услуги транспортных организаций, покупатели могут расплачиваться с поставщиками в порядке плановых платежей. Сущность этой формы расчетов заключается в том, что платежи осуществляются периодически по договоренности сторон в заранее обусловленные сроки равными суммами. Сумма платежей зависит от согласованной периодичности и объема поставок. Сверка оплаты – раз в 5, 7 или 12 дней.

    9) Расчеты векселями       Вексель является средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в виде отсрочки оплаты долга.

         Учет или покупка векселей банком – это финансовая операция, при которой векселедержатель передает банку вексель по индоссаменту до наступления срока платежа и получает деньги по векселю за вычетом части вексельной суммы – дисконта.

         Разница между суммой, на которую выдан  вексель, и суммой, выплаченной банком векселедержателю, являются комиссионные банка.

         Дисконт определяется на основе дисконтной (учетной) ставки и продолжительности периода до погашения векселя в днях.

         Например: номинальная стоимость векселя – 5000грн.,       

                             срок до погашения векселя в днях – 30,

                             учетная  ставка – 15%.

                            ,                                          (1)

где Д – сумма дисконта,

      В – номинальная стоимость векселя,

      t – срок до погашения векселя в днях,

      У – учетная ставка в %.

                                     

         Следовательно, векселедержатель получит:

                                    

 

32